Η ΑΑΔΕ «ανοίγει» λογαριασμούς σε ελληνικές κα ξένες τράπεζες – Οι έλεγχοι BANCAPP

Με απώτερο στόχο την άντληση τραπεζικών δεδομένων φορολογουμένων, η ΑΑΔΕ εισάγει σημαντικές αλλαγές στον μηχανισμό ελέγχου προσαύξησης περιουσίας BANCAPP. Οι νέες ρυθμίσεις αφορούν όχι μόνο τις ελληνικές τράπεζες, αλλά και υποκαταστήματα αλλοδαπών πιστωτικών ιδρυμάτων, καθώς και ιδρύματα πληρωμών και ηλεκτρονικού χρήματος που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα.

Σύμφωνα με τη νέα απόφαση του Διοικητή της ΑΑΔΕ (Α.1041/2026), το ισχύον πλαίσιο λειτουργίας του BANCAPP διευρύνεται, περιλαμβάνοντας έναν μεγαλύτερο αριθμό φορέων που υποχρεούνται να διαβιβάζουν στοιχεία. Πλέον, οι υποχρεωμένοι φορείς θα περιλαμβάνουν ρητά και τα υποκαταστήματα ξένων τραπεζών στην Ελλάδα, τα ηλεκτρονικά «πορτοφόλια» και άλλες χρηματοπιστωτικές υπηρεσίες, αρκεί αυτές να είναι εγγεγραμμένες στο Μητρώο της Τράπεζας της Ελλάδας.

Το BANCAPP, ή αλλιώς Bank Account Nexus Crosscheck Application, είναι ένα σύστημα αυτοματοποιημένου ελέγχου που διευκολύνει τη διαδικασία συγκέντρωσης πληροφοριών από πιστωτικά ιδρύματα. Χρησιμοποιώντας την εφαρμογή, οι υπεύθυνοι φορείς μπορούν να διαβιβάζουν ηλεκτρονικά αιτήματα για άρση του τραπεζικού και επαγγελματικού απορρήτου, όταν υπάρχει εντολή ελέγχου από την ΑΑΔΕ για συμπεριληφθέντα ΑΦΜ.

Μια από τις πιο καθοριστικές πτυχές της νέας απόφασης είναι ότι η ΑΑΔΕ θα λαμβάνει υποχρεωτικά απαντήσεις από όλα τα Υπόχρεα Πρόσωπα για κάθε αίτημα ελέγχου που υποβάλλεται μέσω του BANCAPP. Αυτό διασφαλίζει ότι οι έλεγχοι θα είναι πιο ολοκληρωμένοι και ότι θα υπάρχει πλήρης ανταπόκριση από όλους τους εμπλεκόμενους φορείς. Σε περίπτωση που οι υποχρεωμένοι φορείς εντοπίσουν λογαριασμούς ή συναλλαγές σχετικές με το ελεγχόμενο ΑΦΜ, υποχρεούνται να αποστείλουν στοιχεία που περιλαμβάνουν όλα τα χρηματοπιστωτικά προϊόντα που τηρούνται από το συγκεκριμένο πρόσωπο.

Μέσω του BANCAPP, οι φορείς υποχρεούνται να καταθέτουν τα στοιχεία που σχετίζονται με καταθετικούς λογαριασμούς, χορηγητικά προϊόντα, επενδυτικά χαρτοφυλάκια, πιστωτικές κάρτες, τραπεζικές θυρίδες, καθώς και λογαριασμούς πληρωμών και προπληρωμένες κάρτες. Επιπλέον, αξιοποιούνται δεδομένα που αφορούν τις χρηματοπιστωτικές κινήσεις και συναλλαγές, προσφέροντας έτσι μια καθαρή και λεπτομερή εικόνα για την οικονομική κατάσταση των ελεγχόμενων.

Το BANCAPP είναι σχεδιασμένο έτσι ώστε να διαλειτουργεί με άλλα συστήματα της φορολογικής αρχής. Μέσω της σύγκρισης δεδομένων, οι ελεγκτές μπορούν να ελέγχουν αν παρατηρείται αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας, και έτσι να βεβαιώσουν τυχόν φόρους που μπορεί να ανακύπτουν από ανεξήγητες οικονομικές δραστηριότητες.